가족 간 금전거래 안전하게 하는 법! 차용증 작성부터 국세청 신고까지 필독!

가족간 금전거래 안전하게 하는 법 알고 계신가요? 가족인데 뭐 어때?" 하고 아무런 증빙 없이 돈을 빌려주거나 받을 경우 나중에서 국세청에서는 증여로 판단해 세금을 부과할 수 있고 법적 분쟁이 생겼을때 돈을 돌려받지 못할 가능성도 있으니, 가족 간 거래 일수록 정확한 차용증 작성 + 적정이자설정 + 송금 내역 보관 + 필요한 경우 국세청 신고 이 4가지는 반드시 챙겨야 합니다. 이번 글에서는 가족간 금전 거래 주의할점,차용증 작성방법, 등 다양한 내용을 정리해 보았습니다.

가족간 돈 거래 할때 그냥 주면 큰일 납니다. 가족끼리 돈을 주고 받는 일은 흔하지만, 막상 일이 잘못되면 관계도 돈도 모두 잃을 수 있는 위험한 ? 안타까운 상황? 이 되는데요. 특히 최근 가족 간 금전 거래라도 증여세 문제, 채무 분쟁, 이장 송금 내역 누락 , 국세청의 자금 출처 조사 등이 빈번하게 발생하면서 세심한 관리가 필요해졌어요.

가족 간 금전거래

특히 자녀의 결혼 자금, 주택 구입 자금 마련 등을 위해 부모님이 자녀에게 목돈을 빌려주거나, 형제자매 간 급한 사정으로 돈을 빌려주는 경우가 흔하죠. 그런데 이런 가족 간의 금전거래, ‘가족인데 뭐 어때?’라고 생각하고 대충 처리했다가는 큰 코 다칠 수 있습니다. 자칫 잘못하면 국세청으로부터 ‘증여’로 간주되어 엄청난 세금 폭탄을 맞을 수도 있거든요.

 

오늘은 2025년 기준, 가족 간 금전거래를 투명하고 안전하게 진행하여 불필요한 오해와 세금 문제를 방지하는 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 차용증 작성의 중요성부터 합리적인 이자 설정, 그리고 국세청 신고 방법까지 꼼꼼하게 정리해 드릴게요.

가족 간 금전거래

💰 가족 간 금전거래, 왜 신중해야 할까요?

가족 간의 금전거래가 위험한 이유는 크게 두 가지입니다. 첫째는 관계의 악화, 둘째는 세금 문제입니다. 돈은 친한 사이일수록 더 명확하게 해야 한다는 말이 있죠. 가족이라고 예외는 아닙니다. 흐지부지한 관계는 오해와 서운함을 낳고, 이는 돌이킬 수 없는 관계 단절로 이어질 수 있습니다.

 

더욱 심각한 문제는 세금입니다. 국세청은 가족 간의 금전거래를 ‘증여’로 의심하는 경향이 매우 강합니다. 만약 제대로 된 증빙 없이 큰 금액이 오갔다면, 빌려준 돈이 아니라 그냥 준 돈, 즉 증여로 판단하여 증여세를 부과할 수 있습니다. 예를 들어, 부모님이 성인 자녀에게 전세자금을 빌려줬는데 이를 제대로 증명하지 못하면, 자녀가 거액의 증여세를 내야 할 수도 있는 거죠.

💡 핵심 포인트: 가족 간 금전거래는 반드시 ‘빌려주는 행위’임을 명확히 증명해야 합니다. 그래야 가족 관계도 지키고, 불필요한 세금 문제도 피할 수 있습니다.

📝 차용증, 선택 아닌 필수! (작성 방법)

가족 간 금전거래에서 가장 중요한 서류는 바로 차용증(금전소비대차계약서)입니다. 차용증은 돈을 빌려주고 빌린 사실을 공식적으로 증명하는 문서로, 나중에 발생할 수 있는 모든 분쟁과 세금 문제를 예방하는 가장 강력한 수단입니다.

 

작성하는 것이 번거롭게 느껴질 수 있지만, 미래를 위한 확실한 대비책이라고 생각해주세요. 차용증에는 다음과 같은 내용이 반드시 포함되어야 합니다. 또한, 공증을 받거나 내용증명을 보내 확정일자를 받아두면 법적 효력을 더욱 강화할 수 있습니다.

항목	내용	세부 설명
채권자/ 채무자 정보	성명, 주민등록번호, 주소, 연락처	정확한 신원 확인 필수
대여금액	총 빌려주는 금액 (한글 및 숫자)	금액의 정확한 기재
이자율	연 이자율 (%)	무이자는 증여로 간주될 수 있으니 주의 (세부 내용은 다음 섹션 참조)
변제 기한	원금 및 이자를 갚아야 할 최종 날짜	구체적인 날짜 명시
상환 방법	원금 분할 상환, 만기 일시 상환 등	구체적인 상환 주기 및 금액 명시
변제 지체 시 약정	연체 이자율, 담보 제공 등	미래 분쟁 방지를 위한 명확한 규정
작성일자 및 서명	차용증을 작성한 날짜 및 당사자 서명(인)	모든 당사자의 자필 서명 또는 인감 날인

작성된 차용증은 반드시 채권자, 채무자가 각 1부씩 보관해야 하며, 사본이 아닌 원본으로 보관하는 것이 좋습니다. 또한, 공증사무소에서 공증을 받거나 우체국에서 내용증명을 보내 확정일자를 받아두면 법적 효력을 더욱 확실하게 할 수 있습니다. 공증은 비용이 들지만 법적 분쟁 시 강력한 증거가 됩니다.

 

💸 이자 설정, 어떻게 해야 합리적일까요?

가족 간에 돈을 빌려주면서 이자를 받지 않거나 너무 낮은 이자를 설정하면 국세청으로부터 ‘증여’로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다. 이는 세법상 ‘정당한 대가를 받지 않고 이익을 얻었다’고 판단하기 때문이죠. 그렇다면 이자율은 어떻게 설정해야 할까요?

 

현행 상속세 및 증여세법 시행령 제31조의4에 따르면, 가족 등 특수관계자 간 금전거래 시 적정 이자율은 연 4.6%(2025년 기준)입니다. 만약 이보다 낮은 이자를 받거나 무이자로 돈을 빌려줄 경우, 연간 이자 차액이 1천만 원 이상이면 해당 이자 차액만큼을 증여로 보아 증여세를 과세합니다.

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여기서 잠깐! 가족 간 증여세 공제 한도

 

관계	공제 한도액	조건
배우자	6억원
직계존속	5.000만원	수증자가 만 19세 이상
	2.000만원	수증자가 만 19세 미만
직계비속	5.000만원
기타 친족	1.000만원	6촌 이내 혈족 4촌이내 혈족

출처 국세청

 

가족간 금전거래 차용증 예시

 

차용증은 별도의 형식은 없지만  아래 표 처럼 내용을 모두 작성해야 됩니다. 

⚠️ 주의하세요! 이자 차액 1천만 원은 '1년'을 기준으로 합니다. 예를 들어, 5억 원을 빌려주고 이자를 전혀 받지 않았다면, 5억 원 * 4.6% = 2,300만 원의 이자 이익이 발생합니다. 이는 1천만 원을 초과하므로 2,300만 원 전액에 대해 증여세가 부과됩니다.

따라서 가족 간 금전거래 시에는 연 4.6% 이상의 이자율을 적용하는 것이 가장 안전합니다. 만약 부득이하게 더 낮은 이자율을 적용해야 한다면, 연간 이자 차액이 1천만 원을 넘지 않도록 대여 금액을 조절해야 합니다. 다음 표를 참고하여 증여세 과세 기준을 이해해 보세요.

구분	기준	내용
적정 이자율	연 4.6% (2025년 기준)	세법상 인정하는 최소 이자율
증여세 과세 기준	연간 이자 차액 1천만원 이상	적정 이자율 대비 실제 받은 이자의 차액이 1천만원을 넘으면 증여세 부과
이자 차액 1천만원 미만	증여세 비과세	안전하게 무이자 또는 저금리 거래 가능
대여 가능 금액 (무이자 기준)	약 2억 1,739만원 미만	2억 1,739만원 * 4.6% = 999만 9940원 (연간 이자 차액이 1천만원 미만)

📈 국세청 신고, 복잡해도 꼭 필요해요!

차용증도 작성하고 이자율도 합리적으로 설정했다면, 이제 가장 중요한 국세청 신고 절차를 알아볼 차례입니다. 가족 간 금전거래는 특히 면밀한 심사를 받기 때문에, 꼼꼼한 증빙 자료 준비가 필수적입니다.

1. 이자 소득세 신고

채권자가 채무자로부터 이자를 받았다면, 이 이자는 ‘이자 소득’으로 분류되어 소득세 신고 대상이 됩니다. 보통 은행 예금 이자처럼 27.5%(지방소득세 포함)의 이자 소득세가 부과됩니다. 채무자(돈을 빌린 사람)가 이자를 지급할 때 원천징수하여 채권자(돈을 빌려준 사람) 대신 세무서에 납부해야 합니다.

📌 기억하세요: 이자는 현금으로 주고받지 말고, 반드시 은행 계좌 이체를 통해 증빙 자료를 남겨야 합니다. 정기적인 이자 지급 내역은 차용증의 신뢰도를 높이는 핵심 증거가 됩니다.

2. 증여세 신고와의 차이점

만약 위에서 설명한 것처럼 적정 이자율보다 낮은 이자를 받아 연간 이자 차액이 1천만원을 초과하면, 그 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다. 이때는 ‘증여세 신고’를 해야 합니다. 증여세는 수증자(돈을 받은 사람)가 신고 및 납부의 의무를 가집니다. 따라서 가족 간 금전거래 시 이자율을 신중하게 고려하여 증여세 문제에 휘말리지 않도록 하는 것이 중요합니다.

🛡️ 상환 방법 및 유의사항

돈을 빌려주는 것만큼이나 갚는 과정도 중요합니다. 국세청은 대여금 상환이 제대로 이루어지는지 면밀히 살펴봅니다. 따라서 상환 과정에서도 다음 사항들을 꼭 지켜주셔야 해요.

1. 명확한 상환 계획 이행

차용증에 명시된 상환 기한과 방법에 따라 꾸준히 원금과 이자를 갚아야 합니다. 매월 일정액을 갚기로 했다면 그 약속을 지키는 것이 가장 중요합니다. 중간에 변동 사항이 생긴다면 새로운 차용증을 작성하거나 기존 차용증을 수정하여 다시 합의해야 합니다.

2. 모든 거래는 계좌 이체로!

이자 지급은 물론, 원금 상환까지 모든 금전거래는 반드시 은행 계좌를 통해 이루어져야 합니다. 현금으로 주고받으면 나중에 증빙하기 어렵기 때문에, 국세청으로부터 불리한 판단을 받을 수 있습니다. 통장 거래 내역은 가장 확실한 증거 자료가 됩니다.

3. 상환 영수증 보관

계좌 이체 내역이 있더라도, 채무자가 채권자에게 돈을 갚았다는 '상환 영수증'을 받아서 보관해두면 더욱 좋습니다. 매번 받기 어렵다면, 총액을 상환 완료한 후 완제 영수증을 받는 것도 좋은 방법입니다.

4. 연체 시에도 공식적인 기록 남기기

혹시라도 상환이 지체되더라도, 구두로만 해결하지 말고 연체 이자에 대한 합의 내용이나 새로운 상환 계획을 서면으로 기록해두어야 합니다. 이는 대여금 상환 의지를 보여주는 중요한 증거가 됩니다.

💡 핵심 요약

• ✅ 차용증 작성은 필수: 가족 간이라도 구체적인 차용증(금액, 이자, 상환일 등)을 작성하고, 가능하다면 공증 또는 확정일자를 받으세요.
• ✅ 이자율은 연 4.6% 이상: 무이자나 낮은 이자율은 증여로 간주될 수 있으니, 2025년 기준 적정 이자율인 연 4.6%를 적용하는 것이 안전합니다.
• ✅ 모든 거래는 계좌 이체: 원금 및 이자 지급은 반드시 은행 계좌를 통해 진행하고, 거래 내역을 보관하세요.
• ✅ 성실한 상환 및 기록: 차용증에 따른 상환 계획을 꾸준히 이행하고, 상환 영수증을 주고받아 증빙 자료를 철저히 관리하세요.

위 핵심 사항들을 지켜 가족 간의 금전거래를 더욱 투명하고 안전하게 관리하시길 바랍니다.

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 차용증 없이 가족에게 돈 빌려주면 무조건 증여인가요?

아닙니다. 차용증이 없더라도 대여 사실을 입증할 수 있는 객관적인 증빙 자료(계좌 이체 내역, 이자 상환 내역, 통화 기록 등)가 있다면 증여가 아닌 대여로 인정받을 수 있습니다. 그러나 차용증이 있다면 입증이 훨씬 수월하므로 작성하는 것이 좋습니다.

Q2. 차용증 이자율을 얼마로 해야 세금 문제가 없나요?

2025년 기준, 세법상 적정 이자율은 연 4.6%입니다. 이보다 낮은 이자율을 적용하여 연간 이자 차액이 1천만 원 이상 발생하면 증여세가 부과될 수 있습니다. 따라서 연 4.6% 이상의 이자율을 적용하거나, 이자 차액이 1천만 원 미만이 되도록 대여 금액을 조절해야 합니다.

Q3. 돈 갚는 것도 국세청에 신고해야 하나요?

원금을 상환하는 것 자체를 국세청에 직접 신고할 의무는 없습니다. 하지만 이자를 지급했다면, 해당 이자는 채권자의 이자 소득이므로 채무자는 원천징수하여 세무서에 납부하고 채권자는 이자 소득을 신고해야 합니다. 또한, 상환 내역을 계좌 이체로 남겨 나중에 증여가 아님을 증명할 수 있도록 준비하는 것이 중요합니다.

Q4. 가족 간 차용증 공증은 꼭 필요한가요?

공증이 의무는 아니지만, 강력히 권장됩니다. 공증을 받으면 차용증의 법적 효력이 강화되어, 나중에 법적 분쟁이나 국세청의 증여세 조사 시 강력한 증거 자료로 활용될 수 있습니다. 공증 대신 우체국 내용증명을 통해서도 확정일자를 받을 수 있습니다.

 

가족 간 금전거래

가족 간의 금전거래는 단순히 돈을 주고받는 행위를 넘어, 서로의 신뢰와 관계를 증명하는 중요한 과정입니다. 오늘 설명해 드린 차용증 작성, 합리적인 이자 설정, 그리고 꼼꼼한 국세청 신고 방법을 통해 2025년에도 여러분의 가정이 금전 문제로 어려움을 겪는 일 없이, 더욱 튼튼하고 화목하게 유지되기를 진심으로 바랍니다. 궁금한 점이 있다면 언제든 전문가와 상담하여 명확하게 해결하는 것이 가장 현명한 방법임을 잊지 마세요!

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