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국내 주식 세금 완벽 해설: 꼭 알아야 할 양도·배당·거래세
국내 주식 세금 완벽 해설 버전 입니다. 요즘 D램 가격이 너무 비싼데요.6년8개월만에 최고치로 올랐고, 반면만에 4.6배의 수익을 보고 있는 상태 입니다. 삼성전자, 하이닉스 주식 보유하고 계신분 너무 축하드립니다. 하지만 주식으로 수익을 올려도, 생각보다 큰 손해가 나는 이유? 바로 ‘세금’을 몰라서입니다.
안녕하세요! 최근 지인들과 주식 이야기를 하다가 ‘세금’을 모르고 있었던 사실에 깜짝 놀랐어요. 양도소득세? 배당소득세? 거래세까지? 사실 국내 주식에도 다양한 세금이 적용되고 있다는 걸 이제야 제대로 알게 되었답니다. 저처럼 헷갈리는 분들을 위해, 오늘은 2025년 기준 국내 주식과 관련된 세금을 아주 쉽게 정리해드릴게요. 이 글 하나면 기본적인 세금 구조는 물론, 신고와 절세 팁까지 알 수 있으니 끝까지 함께해 주세요!
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국내 주식 세금 종류와 특징
주식을 시작하면서 "수익이 나면 세금도 낸다"는 건 들어보셨죠? 그런데 막상 거래해보면 어떤 세금을 언제, 얼마나 내야 하는지 헷갈리는 경우가 많습니다. 국내 주식 거래에서 발생하는 세금은 크게 세 가지로 나뉘어요. 양도소득세, 배당소득세, 그리고 증권거래세입니다. 각각의 세금은 부과 조건도 다르고, 납부 방식도 달라서 제대로 이해하고 접근해야 불필요한 손해를 피할 수 있어요.
양도소득세는 누가 내나요?
많은 분들이 헷갈려하는 부분이 바로 양도소득세인데요. 결론부터 말하자면, 일반 개인 투자자들은 국내 상장 주식 거래에 대해 양도소득세를 내지 않습니다. 하지만 예외가 있죠. 대주주나 보유 지분이 일정 기준을 넘는 경우엔 세금을 내야 합니다. 또한 비상장 주식 거래에는 양도소득세가 발생합니다.
| 구분 | 과세 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 국내 상장 주식 | 과세 대상 아님 | 대주주일 경우 제외 |
| 국내 비상장 주식 | 과세 대상 | 기본공제 후 차익에 대해 과세 |
배당소득세와 절세 방법
배당을 받을 때 자동으로 세금이 원천징수된다는 점, 알고 계셨나요? 대부분의 경우 15.4%가 자동으로 빠져나갑니다. 하지만 금액이 크거나 금융소득이 2천만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되어 추가 세금을 낼 수도 있죠.
| 구분 | 연간 | 금융소득(이자+배당) | 적용 세율 | 비고 |
| 1단계 | 2,000만 원 이하 | 분리과세 (원천징수로 납세 종결) |
15.4%(소득세 14% + 지방세 1.4%) |
증권사·은행에서 자동 원천징수 |
| 2단계 | 2,000만 원 초과 ~ 약 4,600만 원 이하 |
종합과세 | 15.4%~24% 수준 | 근로·사업소득 등과 합산, 누진세율 적용 시작 |
| 3단계 | 약 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 |
종합과세 | 24%~35% 수준 | 종합소득세 누진 구간 (지방세 포함) |
| 4단계 | 8,800만 원 초과 ~ 3억 원 이하 |
종합과세 | 35%~38.5% 수준 | 고소득자 구간 |
| 5단계 | 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 |
종합과세 | 38.5%~41.8% 수준 | 지방소득세 포함 세율 |
| 6단계 | 5억 원 초과 | 종합과세 | 최대 49.5% | 최고세율 (소득세 45% + 지방세 4.5%) |
배당소득은 금융소득으로 분류됨
15.4% 원천징수: 소득세 14% + 주민세 1.4%
금융소득 2천만 원 초과 시 종합과세 대상
연말정산 또는 종합소득세 신고 시 누락 주의
국내 주식시장별 증권거래세율 (2025년 기준)
| 구분 | 적용 | 시장 거래세율 | 부과 방식 | 비고 |
| 코스피(KOSPI) | 유가증권시장 | 0.15% | 매도 시 증권사 자동 징수 | 2026년 0.20%로 조정 예정 |
| 코스닥(KOSDAQ) | 중소형 기술주 중심 시장 | 0.15% | 매도 시 자동 부과 | 2026년 0.20% 예정 |
| 코넥스(KONEX) | 중소·벤처기업 전용 시장 | 0.10% | 매도 시 자동 부과 | 세율 인하 유지 |
| K-OTC(장외시장) | 비상장주식 거래시장 | 0.15% | 증권사·거래대행사 원천징수 | 농어촌특별세 포함 |
| 비상장·장외 개인 간 거래 | 직접 매매·양수도 | 0.35% | 본인 신고 납부 | 자진 신고 필요 |
| ETF / ETN | 상장지수펀드 및 증권 | 0.15% | 매도 시 자동 부과 | 증권거래세 동일 적용 |
증권거래세, 매도할 때 꼭 내야 하나요?
국내 주식을 매도할 때 자동으로 빠져나가는 세금, 바로 증권거래세입니다. 보통 "내가 낸 적 없는데?"라고 생각할 수도 있는데요. 사실 증권사를 통해 자동 징수되기 때문에 직접 체감하기 어려운 세금이에요. 현재는 상장 주식 매도 시 0.23%의 세율이 적용되고 있으며, 매년 조금씩 조정되는 추세입니다.
| 거래 대상 | 세율 (2025) | 비고 |
|---|---|---|
| 코스피 | 0.20% | 국고 징수 |
| 코스닥 | 0.23% | 증권시장 안정 기금 포함 |
2025년 세법 개정 요약
2025년에는 국내 주식 투자자에게 영향을 줄 수 있는 몇 가지 세법 개정이 예정되어 있어요. 정부는 투자 활성화를 위해 거래세는 낮추고, 과세 기준은 보다 명확하게 정비하는 방향으로 움직이고 있습니다. 특히 관심 가져야 할 것은 금융투자소득세의 유예 연장 여부와 대주주 기준 완화입니다.
- 금융투자소득세 시행 재연기 가능성 있음
- 대주주 기준 상향 검토 중 (현재 10억 원 → 20억 원 이상으로)
- 코스피·코스닥 증권거래세 단계적 인하 지속
- 투자자 보호 위한 공시 의무 강화 예정
신고 방법과 꿀팁 한눈에 보기
세금을 정확히 내는 것도 중요하지만, 합법적으로 줄일 수 있다면 더 좋겠죠? 국세청 홈택스를 활용한 자동 신고 서비스를 활용하면 편리하고 정확하게 신고할 수 있어요. 그리고 다음 팁들도 참고해보세요!
주식소득 홈텍스 자동신고 서비스 바로가기
- 거래내역 엑셀 다운로드 후 꼼꼼히 검토
- 홈택스 '금융소득 종합과세 모의 계산기' 활용
- 과세 대상 여부 체크리스트 만들어보기
- 절세 상품(ISA, 연금계좌 등) 적극 활용
자주 묻는 질문 (FAQ)
국내 주식 매매 차익에 대해 세금은 언제 내야 하나요?
상장 주식은 일반 투자자의 경우 양도소득세가 부과되지 않기 때문에 세금을 낼 필요는 없습니다. 다만 대주주나 비상장 주식 보유자라면 신고가 필요할 수 있습니다.
배당소득이 2천만 원 넘으면 무조건 종합소득세 신고해야 하나요?
맞습니다. 금융소득(이자+배당)이 연간 2천만 원을 넘는다면 종합소득세 신고 대상자가 되며, 기존 원천징수 외에 추가 세금을 납부해야 할 수 있어요.
증권거래세는 매도할 때만 적용되나요?
네, 증권거래세는 매수 시에는 부과되지 않고, 매도 시에만 적용됩니다. 증권사를 통해 자동으로 징수되며, 투자자는 별도 신고할 필요가 없습니다.
금융투자소득세는 지금 적용되나요?
2025년 현재까지는 시행이 유예된 상태이며, 정부의 정책 방향에 따라 연기 여부가 추가로 결정될 수 있습니다. 관련 뉴스에 주목해야 합니다.
세금 신고는 꼭 직접 해야 하나요?
일반적으로 원천징수되는 세금은 따로 신고하지 않아도 되지만, 종합과세 대상이거나 비상장 주식 거래가 있었다면 홈택스에서 직접 신고해야 합니다.
절세를 위해 어떤 계좌를 활용할 수 있을까요?
개인형 IRP, 연금저축, ISA 계좌를 활용하면 배당소득이나 매매 차익에 대해 일정 부분 비과세 또는 이연 혜택을 받을 수 있어요. 적극적으로 활용해보세요!
오늘은 국내 주식과 관련된 세금에 대해 하나하나 정리해봤어요. 처음엔 조금 복잡하게 느껴질 수 있지만, 알고 나면 의외로 단순한 구조라는 걸 아셨을 거예요. 세금은 피할 수 없지만, 알고 준비하면 충분히 줄일 수도 있답니다. 앞으로도 더 똑똑한 투자자가 되기 위해 함께 공부해봐요. 혹시 궁금한 점이나 경험담 있으시면 댓글로 나눠주세요! 여러분의 참여가 저에게 큰 힘이 됩니다.